قد يرغب الوافدون الجدد إلى كندا الذين يتطلعون إلى تنمية ثرواتهم في الاستفادة من القدرة على فتح حساب توفير معفى من الضرائب (TFSA).
وهو نوع من الحسابات التي يمكن للأشخاص استخدامها للاستثمار دون الحاجة إلى دفع ضرائب على دخلهم الاستثماري.
ومثل حساب Roth IRA في الولايات المتحدة، يتم تقديم مساهمات TFSA بدولارات بعد الضريبة (أي أن المساهمات غير قابلة للخصم الضريبي)، ولكن أي أرباح استثمارية أو دخل داخل الحساب، وأي سحوبات مستقبلية، معفاة من الضرائب.
لماذا تفتح حساب TFSA؟
يمكن للأفراد الذين يستفيدون من TFSA تقليل ضرائب الدخل المستحقة على استثماراتهم بشكل كبير طوال حياتهم.
وإليكم المثال التالي:
تساهم مارثا بمبلغ 7000 دولار في حساب TFSA الخاص بها في عام 2024.
ومن 2024 إلى 2065، تستمر في المساهمة بمبلغ 7000 دولار كل عام.
وتكسب مارثا عائدا مركبا سنويا متوسطا بنسبة 6%.
وفي هذا المثال، ستحصل مارثا على عوائد استثمارية بقيمة 868,333.78 دولارا.
وإذا كان معدل ضريبة الدخل الهامشي الخاص بها 30%، فستوفر مارثا 260,500.13 دولارا في ضريبة الدخل (بافتراض دخل الفائدة).
من يمكنه المساهمة؟
يمكن للمقيمين في كندا الذين يبلغون من العمر 18 عاما أو أكثر ولديهم رقم تأمين اجتماعي صالح (SIN) فتح حساب TFSA.
ولا يهم شكل الوضع القانوني الذي يتمتع به الفرد في كندا (على سبيل المثال، مقيم مؤقت، أو تصريح عمل/دراسة، أو إقامة دائمة، أو جنسية)، لأغراض حساب TFSA، ما يهم هو ما إذا كان الفرد يُعتبر مقيما في كندا لأغراض ضريبة الدخل.
كم يمكن لأي شخص المساهمة؟
يجمع كل مقيم في كندا مساحة مساهمة في حساب TFSA لكل عام يبلغ فيه 18 عاما ويكون مقيما في كندا.
وبالنسبة لعام 2024، يبلغ حد المساهمة السنوي 7000 دولار، وكان قد بدأ حد المساهمة هذا عند 5000 دولار في عام 2009، وهو مرتبط بالتضخم، ومقرب إلى أقرب 500 دولار.
فالشخص الذي كان يبلغ من العمر 18 عاما في عام 2009 ويعيش في كندا منذ ذلك الحين يكون قد جمع الحد الأقصى لمساحة المساهمة وهو 95000 دولار.
ويمكن للأفراد سحب الأموال من حساب التوفير المعفى من الضرائب في أي وقت ولا يتم فرض ضرائب على سحوباتهم، ويتم إضافة المبلغ الذي يسحبونه إلى مساحة مساهمتهم للعام التالي.
تتبّع مساحة المساهمة
إذا تجاوز شخص ما حد مساهمته، فإنه يواجه عقوبة شديدة، حيث تفرض وكالة الإيرادات الكندية (CRA) عليه ضريبة بنسبة 1% شهريا على المساهمات الزائدة، حتى يتم سحب جميع المساهمات الزائدة.
وعلى سبيل المثال، إذا بلغ جورج 18 عاما في عام 2024، وساهم بمبلغ 8000 دولار في حساب التوفير المعفى من الضرائب، فإنه سيتجاوز مساحة مساهمته بمقدار 1000 دولار، وإذا أدرك جورج خطأه بعد ثلاثة أشهر، وسحب 1000 دولار من المساهمات الزائدة، فسوف يكون مدينا لوكالة الضرائب الكندية بمبلغ 30 دولارا في شكل ضرائب (1000 دولار × 1% × 3).
ويمكن لأي شخص البحث عن حدود مساهمته في حساب التوفير المعفى من الضرائب على My Account الخاص بوكالة الإيرادات الكندية، ولكن هذه الأرقام قد تكون مضللة، لأنها عادة ما تكون قديمة بعام كامل، وتقع على عاتق حامل حساب التوفير المعفى من الضرائب مسؤولية الاحتفاظ بسجلاته الخاصة للتأكد من عدم تجاوزه لحد مساهمته.
ما هي الاستثمارات التي يمكن الاحتفاظ بها في حساب التوفير المعفى من الضرائب؟
كلمة “مدخرات” في حساب التوفير المعفى من الضرائب هي تسمية خاطئة إلى حد ما.
فعلى الرغم من أن العديد من المؤسسات تسمح للعملاء بالاحتفاظ بالنقود وإيداعها في حساب التوفير المعفى من الضرائب، وقد يستخدم بعض الأفراد هذا للادخار قصير الأجل أو متوسط الأجل، فإن حساب التوفير المعفى من الضرائب أكثر ملاءمة للاحتفاظ بالاستثمارات طويلة الأجل، مثل صناديق الاستثمار المتداولة (ETFs)، وصناديق الاستثمار المشتركة، وشهادات الاستثمار المضمونة (GICs)، والأسهم، أو السندات.
وسوف يحصل الأفراد على فائدة أكبر من حساب التوفير المعفى من الضرائب عندما يحتفظون باستثمارات ذات عائد أعلى داخل الحساب.
وتطبق معظم المؤسسات قواعد مماثلة لما يمكن الاحتفاظ به في حساب التوفير المعفى من الضرائب كما هو الحال في حساب معاشات التقاعد المسجلة..
ماذا يحدث إذا أصبح حامل الحساب غير مقيم في كندا؟
إذا أصبح الفرد غير مقيم في كندا (على سبيل المثال، من خلال العودة إلى بلده الأصلي)، فإنه لا يزال بإمكانه الاحتفاظ بحساب التوفير المعفى من الضرائب، ولن يتم فرض ضرائب عليه في كندا على دخله الاستثماري أو سحوباته.
ولن يحصل الأفراد على مساحة مساهمة لأي عام يكونون فيه غير مقيمين في كندا.
وإذا قام غير المقيمين بسحب أموال، فسوف يتم إضافة هذه السحوبات إلى مساحة مساهمتهم للعام التالي، ولكنهم لن يتمكنوا من استخدام مساحة المساهمة هذه إلا إذا أعادوا تأسيس إقامتهم الكندية.
ويجب على الأفراد تجنب المساهمة في حسابات التوفير المعفاة من الضرائب الخاصة بهم أثناء كونهم غير مقيمين في كندا، حيث سيتم فرض ضريبة بنسبة 1% شهريا على أي مساهمات يقدمونها كغير مقيمين.
كيف يمكنني معرفة ما إذا كنت مقيما في كندا؟
يمكن للأفراد الرجوع إلى سجل ضريبة الدخل: S5-F1-C1: تحديد حالة إقامة الفرد.
ويمكنهم أيضا الاتصال بوكالة الإيرادات الكندية على الرقم 1-800-959-8281 (من أي مكان في كندا والولايات المتحدة) أو 613-940-8495 (من خارج كندا والولايات المتحدة).
أين يمكنني فتح حساب TFSA؟
تسمح جميع المؤسسات المالية الكندية تقريبا التي تقدم حسابات استثمارية للعملاء المؤهلين بفتح حساب TFSA.
ماذا يحدث إذا توفي حامل الحساب؟
يمكن لحاملي حساب TFSA نقل حساب TFSA الخاص بهم إلى زوجهم أو شريكهم كحامل خلف للحساب.
وكما هو الحال مع الحامل الأصلي، لن يتم فرض ضرائب على الحامل الخليفة على أي أرباح أو سحوبات من الحساب الموروث.
CN24,CIC
