يعد تقديم الضرائب جزءا ضروريا من الحياة الكندية، وقد يجد العديد من القادمين الجدد الأمر مخيفا في المرة الأولى التي يحتاجون فيها إلى تقديمها، ومع ذلك، هذه العملية عادة ما تكون أبسط مما تبدو.
سيغطي ما يلي معلومات مهمة للوافدين الجدد، بما في ذلك متى ولماذا يجب عليهم تقديم الضرائب، وكيفية القيام بذلك، والفوائد المحتملة لمقدمي الضرائب في كندا.
كيف تعمل ضرائب الدخل في كندا؟
في بداية السنة المالية، يُطلب من جميع الأفراد تقديم ضرائبهم عن العام السابق إلى وكالة الإيرادات الكندية (CRA)، وعادة ما يقوم أصحاب العمل بإعطاء الموظفين نموذجا ضريبيا (يُعرف باسم قسيمة T4) والذي يتضمن تفاصيل دخلهم ومعلوماتهم الضريبية للعام السابق، وهذه وثيقة مهمة لتقديم الضرائب الشخصية.
ويخضع جميع الأفراد العاملين في كندا لمعدلين ضريبيين مختلفين:
- الأول هو ضريبة الدخل الإقليمية، والتي تحددها المقاطعة أو الإقليم الذي يعمل فيه الفرد
- الثاني هو معدل الضريبة الفيدرالية، الذي تحدده الحكومة الكندية.
ويمكن أن تختلف معدلات الضرائب تبعا لمستوى دخل الشخص، وتستخدم كندا معدل ضريبة هامشي، مما يعني أن الأشخاص يخضعون للضريبة على أساس مقدار ما يكسبونه.
وببساطة، كلما زاد دخل الشخص، زادت الضرائب المفروضة عليه، ولكن هذا ليس معدلا ثابتا، فعلى سبيل المثال، إذا حصل فرد على 60 ألف دولار كندي العام الماضي في أونتاريو، فسوف يدفع 5.05% على أول 49,231 دولارا كنديا، و9.15% على مبلغ 10,769 دولارا كنديا التالي.
ويصبح الأمر أكثر تعقيدا عند الجمع بين معدل الضريبة الإقليمية ومعدل الضريبة الفيدرالية – يخضع جميع مقدمي الضرائب في كندا لكليهما – ومع ذلك يمكن لمقدمي الضرائب استخدام برامج مثل حاسبات الضرائب عبر الإنترنت، والتي تساعد في حساب هذا الإجمالي، ويتم تطبيق هذه الضريبة تلقائيا على معظم الموظفين الذين يتقاضون رواتبا على دخلهم عند استلام رواتبهم وستظهر كخصم من إجمالي رواتبهم.
والموعد النهائي لتقديم الضرائب الشخصية في كندا هو 30 أبريل، ويمكن تقديم الضرائب بعد ذلك، ولكن قد يتعرض الأفراد لعقوبات.
وتنطبق قواعد منفصلة على أولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص، ووقد يؤدي الفشل في تقديم إقراراتك الضريبية إلى فرض عقوبات أشد صرامة، بل وحتى اتهامات جنائية محتملة بالتهرب الضريبي.
وعلى الطرف الآخر من الطيف، فإن تقديم الضرائب يمكن أن يحقق فوائد متعددة للأفراد.
كيف يمكنني تقديم إقراراتي الضريبية في كندا؟
هناك طرق متعددة يمكن للأفراد من خلالها دفع ضرائبهم في كندا.
وبشكل أكثر تحديدا، تعترف CRA بخمس طرق مختلفة يمكن للأفراد من خلالها تقديم إقراراتهم الضريبية الشخصية.
برامج الضرائب المعتمدة (الإيداع الإلكتروني)
هذه هي الطريقة الأكثر شيوعا لتقديم الإقرارات الضريبية، حيث توافق الإيرادات الكندية على العديد من البرامج أو المواقع الإلكترونية لسنوات ضريبية مختلفة، والتي يمكن للأفراد استخدامها لتقديم إقراراتهم الضريبية، ويجب ترخيص هذه الأدوات الإلكترونية لخدمات NETFILE، وهي خدمة إلكترونية تتصل مباشرة بـ CRA، وتسمح بالحفظ الإلكتروني الفوري.
ومن المقدر أن تستغرق معالجة الملفات الإلكترونية حوالي أسبوعين من وقت التقديم، وتكون مجانية بشكل عام – على الرغم من أن الأسعار يمكن أن تتغير بناء على الخدمات المختلفة ومستويات الخدمة التي يستخدمها مقدمو الإقرارات.
وبعد معالجة الإقرارات الضريبية، قد يكون مقدمو الطلبات مؤهلين لاسترداد الضرائب، والذي عادة ما يعوض الأفراد بأي أموال إضافية جمعتها CRA منهم على مدار العام، أو مع الحسومات والائتمانات المستلمة من خلال برامج مختلفة.
تفويض ممثل
يمكن لمقدمي الضرائب في كندا أيضا تفويض ممثل للقيام بالضرائب نيابة عنهم، ويمكن أن يكون هذا محاسبا أو صديقا أو أحد أفراد العائلة أو أي شخص آخر يثق به مقدم الإقرار لإدارة معلوماته المالية، وفي هذه الحالة يجب اتباع خطوات تفويض الممثل.
ويمكن أن تختلف التكاليف اعتمادا على الاتفاقيات المبرمة بين مقدم الطلب وممثله، وتقدر CRA أن هذه الطريقة تؤدي عادة إلى وقت انتظار يصل إلى أسبوعين تقريبا.
عيادة الضرائب المجتمعية التطوعية
قد يتمكن الأشخاص الموجودون في كندا والذين لديهم دخل متواضع نسبيا، أو وضع ضريبي بسيط، من استخدام عيادة ضريبية مجتمعية مجانية في منطقتهم، وغالبا ما تكون هذه عيادات في منطقة يمكنها مساعدة الأفراد في تقديم إقراراتهم الضريبية دون أي تكلفة.
وتقدر CRA أن الضرائب المقدمة بهذه الطريقة قد تتم معالجتها في غضون أسبوعين.
معد الضرائب
المُعد الضريبي هو فرد يمكنه حساب الإقرار الضريبي للفرد مقدما ودفع مبلغ مخفض له على الفور، ويمكن أن تختلف التكاليف لهذه الطريقة، ولكن الميزة هنا هي أن الأفراد قادرون على الحصول على إقراراتهم الضريبية على الفور – على الرغم من أنه يتم أخذ جزء من الخصم مقابل الخدمة.
وتجري CRA برامج امتثال مع هؤلاء الأفراد، للتأكد من أن مقدمي الطلبات الذين يستخدمون هذه الخدمات محميون بموجب قانون حسومات الخصم الضريبي.
الإقرار الضريبي الورقي
أولئك الذين لا يشعرون بالارتياح لتقديم ضرائبهم عبر الإنترنت أو من خلال إحدى الطرق المذكورة، يمكنهم أيضا تقديم ضرائبهم ورقيا، وأصبحت هذه الطريقة لا تحظى بشعبية متزايدة في السنوات الأخيرة، حيث تستغرق معالجتها وقتا أطول – حوالي 8 أسابيع من وقت التقديم، إذا تم ذلك قبل 30 أبريل.
ومع ذلك، فإن هذه الطريقة مجانية، ولا تزال متاحة لأولئك الذين يرغبون في استخدامها، وسيتطلب من يستخدم هذه الطريقة حزمة ضريبة الدخل T1.
التقديم عن طريق الدعوة
قد تتم أيضا دعوة بعض الأفراد من قبل CRA لتقديم ضرائبهم من خلال خط هاتف آلي، أو بمساعدة وكيل CRA، ولا يمكن استخدام هذه الأساليب إلا إذا تلقى مقدمو الطلبات دعوة على وجه التحديد، وكان لديهم دخل متواضع أو وضع ضريبي بسيط.
CN24,CIC
